找服務
問題描述：
生產行企業(yè)一般貿易出口，月底出口的收入賬務上記入出口當月，根據(jù)新規(guī)，其對應的進項稅轉出要在電子信息齊全月份處理，問題是，在次月初無法得知是否能夠電子信息是否齊全（報關單本身來得就較晚），其進項稅轉出通常只能再次月體現(xiàn)，這樣在賬務上就出現(xiàn)了收入成本不配比現(xiàn)象，若直接做在出口月份，則電子信息也不一定齊全，請問到底該如何處理才妥當？
問題答復：
根據(jù)國家稅務總局公告2013年第61號文件第三條的規(guī)定，生產企業(yè)當月出口并當月確認收入的話，就需要申報增值稅報表，但不得免征和抵扣稅額則需要按單證齊全和信息齊全來計算的，當月確認多少收入就按多少申報免抵退稅，那么進項轉出就按多少來計算。對于不同步（不一致）的情況，只是一個時間性差異的問題。
指導單位：茂名市工業(yè)和信息化局
主辦單位：茂名市中小企業(yè)服務中心
服務運營單位：茂名易商企業(yè)服務科技有限公司
