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因?yàn)橐粋�(gè)企業(yè)的困惑，杭州市國(guó)稅局稽查局聯(lián)合警方和信息技術(shù)人員，從電腦IP地址入手，偵破一個(gè)團(tuán)伙利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)盜取并虛開(kāi)企業(yè)電子發(fā)票信息的大案。
這天一上班，杭州市國(guó)稅局稽查局工作人員便接到一個(gè)電話，循著電話反映的線索，一個(gè)驚人的虛開(kāi)發(fā)票黑幕被揭開(kāi)。
突發(fā)一樁蹊蹺事兒
“您好，我們公司的網(wǎng)上開(kāi)票系統(tǒng)賬號(hào)和密碼好像被盜了！”2013年底的一個(gè)工作日，杭州市國(guó)稅局稽查局工作人員接到來(lái)自杭州市上城區(qū)A廣告公司財(cái)務(wù)人員的電話。
經(jīng)過(guò)詢問(wèn)，稽查人員得知，A廣告公司近日在為客戶開(kāi)具發(fā)票時(shí)發(fā)現(xiàn)，公司電腦中的起始發(fā)票號(hào)碼與實(shí)際起始開(kāi)票號(hào)碼不相符，紙質(zhì)空白發(fā)票仍在公司財(cái)務(wù)人員的手中，相關(guān)號(hào)段的21份電子發(fā)票卻已經(jīng)被他人開(kāi)具。不僅如此，被他人開(kāi)具的電子發(fā)票，所涉及6家買方企業(yè)與A廣告公司并無(wú)實(shí)際業(yè)務(wù)。
類似案例不止一起
了解到這一蹊蹺情況后，稽查人員立即向局領(lǐng)導(dǎo)反映。隨即，杭州市國(guó)稅稽查局通過(guò)協(xié)調(diào)，抽調(diào)精干力量，與市公安經(jīng)偵部門組成專案組。
順著A廣告公司反映的線索多方調(diào)查，專案組意外地發(fā)現(xiàn)，這樣的盜開(kāi)案件竟然遍及全市。梳理多方得到的信息，專案組初步確定，僅在2013年一年內(nèi)，杭州市就有200余家企業(yè)遭遇了電子發(fā)票被盜開(kāi)事件，累計(jì)被盜開(kāi)發(fā)票近3000份，涉案金額高達(dá)2億多元。
電腦IP地址成關(guān)鍵
“必須迅速遏制此類盜開(kāi)案件！”針對(duì)初步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，杭州市國(guó)稅局決定采取堅(jiān)決打擊行動(dòng)。
當(dāng)時(shí)已臨近春節(jié)，杭州市國(guó)稅局要求全局各部門都不能懈怠，積極配合專案組，緊鑼密鼓、不動(dòng)聲色地開(kāi)展相關(guān)調(diào)查工作。
通過(guò)一系列調(diào)查，專案組發(fā)現(xiàn)，網(wǎng)上盜開(kāi)發(fā)票者十分狡猾，他們遠(yuǎn)程登錄網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)作案，來(lái)去無(wú)蹤影，像個(gè)隱身人，讓人無(wú)從追蹤。顯然，面對(duì)這種情況，稅務(wù)機(jī)關(guān)不能使用常規(guī)的檢查方法。怎么辦？經(jīng)過(guò)多次商討，稅警雙方的檢查人員決定以上城區(qū)為突破口“對(duì)癥下藥”：既然盜開(kāi)發(fā)票者利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)作案，檢查人員就利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)破案。
專案組一方面取得杭州市國(guó)稅局信息中心的支持，多方走訪收集被盜開(kāi)發(fā)票企業(yè)的信息和電腦IP地址，另一方面邀請(qǐng)市公安局網(wǎng)監(jiān)部門加入，利用所取得的相關(guān)電腦IP地址鎖定犯罪嫌疑人的行動(dòng)蹤跡。
稅警布下“大網(wǎng)”
經(jīng)過(guò)周密操作，有5名犯罪嫌疑人進(jìn)入警方視線，專案組布下一張“大網(wǎng)”。
春節(jié)過(guò)后不久，渾然不覺(jué)的犯罪嫌疑人重操盜開(kāi)發(fā)票舊業(yè)，準(zhǔn)備再大賺一筆。然而，隨著他們上網(wǎng)，市公安局經(jīng)偵部門根據(jù)監(jiān)控電腦IP地址信息采取突擊行動(dòng)，同時(shí)對(duì)多處地點(diǎn)展開(kāi)搜查，一舉端掉了犯罪嫌疑人盜開(kāi)、制售假發(fā)票的窩點(diǎn)，當(dāng)場(chǎng)繳獲電腦、打印機(jī)、空白發(fā)票、售假名片、仿制公章等大量作案工具，查獲未開(kāi)具空白發(fā)票千余張，5名犯罪嫌疑人全部落網(wǎng)。
經(jīng)過(guò)詢問(wèn)，犯罪嫌疑人供出了實(shí)情。原來(lái)，這伙人看到假發(fā)票頗有市場(chǎng)，在聽(tīng)說(shuō)網(wǎng)上開(kāi)票系統(tǒng)有漏洞可鉆后，就了解網(wǎng)上開(kāi)票系統(tǒng)的操作流程，到處發(fā)放“代開(kāi)發(fā)票”卡片。等有了“開(kāi)票需求信息”，他們便上網(wǎng)搜集一些企業(yè)的名稱，再到國(guó)稅局網(wǎng)站上查出對(duì)應(yīng)企業(yè)的稅號(hào)，利用大部分企業(yè)疏于更改網(wǎng)上開(kāi)票系統(tǒng)初始登錄密碼的紕漏，用企業(yè)稅號(hào)和初始密碼登錄企業(yè)的網(wǎng)上開(kāi)票系統(tǒng)，再盜開(kāi)、印制假發(fā)票，然后以票面金額的2%~3%收取開(kāi)票費(fèi)，把發(fā)票賣給受票單位。
“我們經(jīng)常‘打一槍換一個(gè)地方’，沒(méi)想到還是被你們發(fā)現(xiàn)了�！币幻缸锵右扇苏f(shuō)。
通過(guò)對(duì)上述5名犯罪嫌疑人的突擊抓捕和審問(wèn)，專案組初步查明，這5名犯罪嫌疑人分屬3個(gè)團(tuán)伙，他們盜開(kāi)電子發(fā)票的手段和方式類似。
結(jié)案之后發(fā)警示
前不久，杭州市上城區(qū)人民法院查實(shí)：上述5名案犯盜開(kāi)發(fā)票221份，涉及金額5575余萬(wàn)元，最終對(duì)這些人以“非法制造、出售非法制造的發(fā)票罪”做出刑事判決，分別判處有期刑期1年~3年，并處以罰金3萬(wàn)元~10萬(wàn)元。
此案結(jié)案后，杭州市國(guó)稅局向廣大納稅人發(fā)出提示，隨著信息技術(shù)的普及，各類網(wǎng)絡(luò)發(fā)票系統(tǒng)相繼投入運(yùn)用。企業(yè)在享受辦稅系統(tǒng)快捷、方便的同時(shí)，不能忘記防范計(jì)算機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，要及時(shí)修改系統(tǒng)默認(rèn)密碼，不定期更換密碼。一旦發(fā)現(xiàn)開(kāi)票異常情況，應(yīng)立刻向國(guó)稅機(jī)關(guān)和公安機(jī)關(guān)報(bào)告。杭州稅警雙方將進(jìn)一步加大對(duì)盜開(kāi)電子發(fā)票案件的追查和防控力度。
指導(dǎo)單位：茂名市工業(yè)和信息化局
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