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（一）納稅人辦理企業(yè)所得稅年度納稅申報時，應如實填寫和報送下列有關(guān)資料：
1.《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A 類）》及附表。
2.涉及關(guān)聯(lián)方業(yè)務往來的，同時應報送《中華人民共和國企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務往來報告表》及附表。
3.財務會計報告報送
（1）《資產(chǎn)負債表》。
（2）《利潤表》。
（3）《現(xiàn)金流量表》（視企業(yè)所執(zhí)行的會計制度依要求報送）。
（4）《所有者權(quán)益變動表》（視企業(yè)所執(zhí)行的會計制度依要求報送）。
（5）報表附注及其他應當在財務會計報告中披露的相關(guān)信息資料（視企業(yè)所執(zhí)行的會計制度依要求報送）。
利用數(shù)字證書通過互聯(lián)網(wǎng)絡申報成功的納稅人，可取消上述1.2.3.（1）（2）（3）（4）紙質(zhì)資料報送。
4.其他相關(guān)資料：
（1）委托中介機構(gòu)代理納稅申報的，應出具雙方簽訂的代理合同，并附送中介機構(gòu)出具的包括納稅調(diào)整的項目、原因、依據(jù)、計算過程、調(diào)整金額等內(nèi)容的報告。
（2）適用《企業(yè)所得稅法》第 45 條情形或者需要適用《特別納稅調(diào)整實施辦法（試行）》第 84 條規(guī)定的居民企業(yè)，應填報《受控外國企業(yè)信息報告表》；納入《企業(yè)所得稅法》第 24 條規(guī)定抵免范圍的外國企業(yè)或符合《企業(yè)所得稅法》第 45 條規(guī)定的受控外國企業(yè)，應報送按照中國會計制度編報的年度獨立財務報表。
（二）跨省設(shè)立的，實行匯總納稅辦法的居民企業(yè)應報送：
1.總機構(gòu)應報送《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A 類，2014 年 版）》，同時報送《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表（2014 年版）》和各分支機構(gòu)的年度財務報表、各分支機構(gòu)參與企業(yè)年度納稅調(diào)整情況的說明。
2.分支機構(gòu)應報送《中華人民共和國企業(yè)所得稅月（季）度預繳納稅申報表（A 類，2014 年版）》，同時報送總機構(gòu)申報后加蓋有稅務機關(guān)業(yè)務專用章的《中華人民共和國企業(yè)所得稅匯總納稅分支機構(gòu)所得稅分配表（2014 年版）》復印件，分支機構(gòu)的年度財務報表（或年度財務狀況和營業(yè)收支情況,分支機構(gòu)參與企業(yè)年度納稅調(diào)整情況的說明。
指導單位：茂名市工業(yè)和信息化局
主辦單位：茂名市中小企業(yè)服務中心
服務運營單位：茂名易商企業(yè)服務科技有限公司
