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“證監(jiān)會一貫主張，境外監(jiān)管機(jī)構(gòu)履行法定職責(zé)需要調(diào)取境內(nèi)會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)工作底稿等檔案文件的，應(yīng)通過跨境監(jiān)管合作機(jī)制加以解決。”針對近日（7月5日訊）香港法院要求安永交出標(biāo)準(zhǔn)水務(wù)的審計(jì)文件，證監(jiān)會新聞發(fā)言人鄧舸4日表示。
據(jù)有關(guān)媒體報(bào)道，香港市場監(jiān)管機(jī)構(gòu)將安永告上法庭，以迫使其披露客戶中國公用事業(yè)公司標(biāo)準(zhǔn)水務(wù)的信息，香港法院要求安永交出標(biāo)準(zhǔn)水務(wù)的審計(jì)文件。2011年9月，美國證監(jiān)會（SEC）也發(fā)起過類似調(diào)查，美國證監(jiān)會曾要求聯(lián)邦法庭對德勤會計(jì)事務(wù)所發(fā)出強(qiáng)制要求，令其公布與客戶東南融通金融技術(shù)有限公司有關(guān)的文件。
鄧舸表示，證監(jiān)會已經(jīng)關(guān)注到香港證監(jiān)會對香港安永會計(jì)師事務(wù)所就標(biāo)準(zhǔn)水務(wù)審計(jì)工作底稿案的訴訟。標(biāo)準(zhǔn)水務(wù)于2009年11月曾向香港聯(lián)交所申請上市，之后撤回上市申請。香港安永為標(biāo)準(zhǔn)水務(wù)出具了審計(jì)報(bào)告，但審計(jì)工作由安永華明完成，審計(jì)工作底稿由安永華明保有。目前，香港安永已就香港法庭要求上交標(biāo)準(zhǔn)水務(wù)審計(jì)工作底稿的裁定提起了上訴。
“中國證監(jiān)會與香港證監(jiān)會經(jīng)過多年實(shí)踐，已經(jīng)建立起較為完善的執(zhí)法合作機(jī)制，雙方在包括為對方提供審計(jì)工作底稿等監(jiān)管執(zhí)法合作方面的渠道是暢通的，能夠滿足雙方履行執(zhí)法職責(zé)的需要�！编圁粗赋觯陙�，中國證監(jiān)會已通過該合作機(jī)制，向香港證監(jiān)會提供了多家在港上市企業(yè)審計(jì)工作底稿。
“我們希望相關(guān)當(dāng)事方進(jìn)一步加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，通過跨境執(zhí)法合作機(jī)制妥善解決與標(biāo)準(zhǔn)水務(wù)案件有關(guān)的問題。”鄧舸強(qiáng)調(diào)。
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